事關(guān)每個(gè)國人養(yǎng)老福祉!國務(wù)院發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金制度!

事關(guān)每個(gè)國人養(yǎng)老福祉的重磅意見發(fā)布！2022年4月21日，國務(wù)院辦公廳面向社會公眾發(fā)布《關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)【2022】7號），正式推出適合中國國情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金制度，以此來實(shí)現(xiàn)對養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充功能。

4月21日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》

根據(jù)《意見》內(nèi)容，個(gè)人養(yǎng)老金制度的主要內(nèi)容包括：

適用人群——參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者；

管理制度——個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累；

繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元；人社部、財(cái)政部后續(xù)將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限；

資金用途——個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇；

領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)——參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金；需要特別注意的是，參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承；

優(yōu)惠政策——國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

本次推出的個(gè)人養(yǎng)老金制度繳費(fèi)年度上限為12000元

總體來看，本次發(fā)布的個(gè)人養(yǎng)老金制度是國家為了應(yīng)對日益嚴(yán)峻的老齡化問題、解決日益加重的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)所做出的積極嘗試，通過自愿參加、稅收優(yōu)惠等政策內(nèi)容積極引導(dǎo)有余力、有意愿的人群參加個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)通過設(shè)定繳費(fèi)上限、領(lǐng)取規(guī)則等盡可能保證社會公平性（尤其是避免為了避稅而超量繳納個(gè)人養(yǎng)老金等情況）。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是應(yīng)對人口老齡化的積極嘗試

目前《意見》中暫未明確指出稅收優(yōu)惠等具體措施的實(shí)施辦法，但綜合2018年推出的《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》等文件，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶及其投資產(chǎn)生的收益可以抵扣或延遲繳納個(gè)人所得稅，通過稅收調(diào)節(jié)的方式引導(dǎo)社會群眾加大個(gè)人養(yǎng)老金的投資力度。

個(gè)人養(yǎng)老金將是對養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充

從全球經(jīng)驗(yàn)來看，發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金第三支柱對于增加養(yǎng)老資產(chǎn)積累，降低居民對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的依賴度，進(jìn)一步豐富資本市場長期資金來源都將發(fā)揮積極作用。我國首次推出的個(gè)人養(yǎng)老金制度仍需要長期的修訂與完善，但邁出第一步的積極意義不言而喻。